Největší prodejce Účta v ČR · licence e-mailem po zaplacení

Objednávky a dotazy: 736 142 250

Účto Tichýu největšího prodejce Účta Objednat

Účto 2012 a faktura v režimu přenesení daně

Archivní článek z roku 2012. Údaje o legislativě, cenách a verzích odpovídají době vydání. Aktuální informace najdete na stránkách o programu Účto a v novinkách.

Jak v Účtu 2012 vystavit fakturu v režimu přenesení daňové povinnosti, aby splňovala všechny náležitosti dané zákonem.

Hlavička faktury

Ve hlavičce faktury použijte druh, který má ve sloupci SpecZkr údaj PDP. Například (/Finance /Číselníky /Druhy /Druhy podle zkratek):

Druh NázevDruhu Sloupec Skupina Plat DPH Spec Krác
-----------------------------------------------------Zkr-Řád-----
PDP přenesení daň.pov. příjem 10 Příjmy B A PDP

Položky faktury

V položkách uveďte sazbu daně (Z-základní, S-snížená).

Příklad číslo 1 faktury v režimu PDP

 FAKTURA - DAŇOVÝ DOKLAD číslo: 2012001
|----------------------------------|---------------------------------|
| Položka (ceny v Kč bez daně) JednCena Množství CelkCena DPH|
|--------------------------------------------------------------------|
| Stavební práce dle před. protok. 500000.00 1 500000.00 20%|
| |--------------------------------------|
| režim přenesení daň. povin. | sazba bez daně DPH s daní |
| | základní 500000.00 0.00 500000.00 20%|
| |--------------------------------------|
| k úhradě ......................................... 500000.00 Kč |
| |
| §92a Zákona o DPH, přenesení daňové povinnosti:Výši daně je povinen|
| doplnit a přiznat plátce, pro kterého je plnění uskutečněno. |
| |
| |
| |
| |
| Razítko a podpis |
| |
|--------------------------------------------------------------------|

Parametry faktury

Oba texty „režim přenesení daňové povinnosti“ i „§ 92a Zákona o DPH, přenesení daňové povinnosti: Výši daně je povinen doplnit a přiznat plátce, pro kterého je plnění uskutečněno“ můžete měnit v parametrech (/Tiskopisy /Faktura /Parametry /§ 92a Režim PDP).

Přenos kódu a rozsahu plnění do financí

Účto umí při splnění podmínek přenést z faktury do poznámky financí kód a rozsah plnění.

  1. Použít druh, kde SpecZkr PDP.
  2. Při použití jednotek g, ks, kg program tyto jednotky sečte a přiřadí kód následujícím způsobem: gramy -> kód 1, ks -> kód 2, kilogramy -> kód 5.
  3. Při nevyplněných jednotkách k součtu nedojde, tzn. nevyužije se při fakturaci stavebních prací.
  4. Zapnutý parametr "Naplnit Poznámku (Kód= Rozsah=) podle Jednotek? A" (/Tiskopisy /Faktura /Parametry /§92a Režim PDP).

Příklad číslo 2 faktury v režimu PDP

 FAKTURA - DAŇOVÝ DOKLAD číslo: 2012002
|----------------------------------|---------------------------------|
| Položka (ceny v Kč bez daně) JednCena Množství CelkCena DPH|
|--------------------------------------------------------------------|
| měď motorová 100.00 30 kg 3000.00 20%|
| hliníkový drát 30.00 90 kg 2700.00 20%|
| celkem ........................................... 5700.00 Kč |
| |--------------------------------------|
| režim přenesení daň. povin. | sazba bez daně DPH s daní |
| | základní 5700.00 0.00 5700.00 20%|
| |--------------------------------------|
| k úhradě ......................................... 5700.00 Kč |
| |
| §92a Zákona o DPH, přenesení daňové povinnosti:Výši daně je povinen|
| doplnit a přiznat plátce, pro kterého je plnění uskutečněno. |
| |
| |
| |
| |
| Razítko a podpis |
| |
| |
|--------------------------------------------------------------------|

Při přenosu faktury do financí program do poznámky uvede „PDP Kód=5 Rozsah=120 kg“. Kód=5 značí zboží dle přílohy číslo 5 (odpad), rozsah je součet množství položek faktury.