Vaše pozice: Úvod

Účto 2012 a faktura v režimu přenesení daně

11. ledna 2012
Jak v Účtu 2012 vystavit fakturu v režimu přenesení daňové povinnosti, aby splňovala všechny náležitosti dané zákonem.

Hlavička faktury

Ve hlavičce faktury použijte druh, který má ve sloupci SpecZkr údaj PDP. Například (/Finance /Číselníky /Druhy /Druhy podle zkratek):

Druh NázevDruhu             Sloupec Skupina Plat DPH  Spec   Krác
-----------------------------------------------------Zkr-Řád-----
PDP  přenesení daň.pov. příjem  10  Příjmy   B    A  PDP

Položky faktury

V položkách uveďte sazbu daně (Z-základní, S-snížená).

Příklad číslo 1 faktury v režimu PDP

  FAKTURA - DAŇOVÝ DOKLAD                        číslo: 2012001
|----------------------------------|---------------------------------|
| Položka        (ceny v Kč bez daně) JednCena  Množství CelkCena DPH|
|--------------------------------------------------------------------|
| Stavební práce dle před. protok.       500000.00  1   500000.00 20%|
|                             |--------------------------------------|
| režim přenesení daň. povin. |    sazba  bez daně  DPH    s daní    |
|                             | základní 500000.00 0.00 500000.00 20%|
|                             |--------------------------------------|
| k úhradě .........................................    500000.00 Kč |
|                                                                    |
| §92a Zákona o DPH, přenesení daňové povinnosti:Výši daně je povinen|
|      doplnit a přiznat plátce, pro kterého je plnění uskutečněno.  |
|                                                                    |
|                                                                    |
|                                                                    |
|                                                                    |
|                                                 Razítko a podpis   |
|                                                                    |
|--------------------------------------------------------------------|

Parametry faktury

Oba texty „režim přenesení daňové povinnosti“ i „§ 92a Zákona o DPH, přenesení daňové povinnosti: Výši daně je povinen doplnit a přiznat plátce, pro kterého je plnění uskutečněno“ můžete měnit v parametrech (/Tiskopisy /Faktura /Parametry /§ 92a Režim PDP).

Přenos kódu a rozsahu plnění do financí

Účto umí při splnění podmínek přenést z faktury do poznámky financí kód a rozsah plnění.

  1. Použít druh, kde SpecZkr PDP.
  2. Při použití jednotek g, ks, kg program tyto jednotky sečte a přiřadí kód následujícím způsobem: gramy -> kód 1, ks -> kód 2, kilogramy -> kód 5.
  3. Při nevyplněných jednotkách k součtu nedojde, tzn. nevyužije se při fakturaci stavebních prací.
  4. Zapnutý parametr "Naplnit Poznámku (Kód= Rozsah=) podle Jednotek? A" (/Tiskopisy /Faktura /Parametry /§92a Režim PDP).

Příklad číslo 2 faktury v režimu PDP

  FAKTURA - DAŇOVÝ DOKLAD                        číslo: 2012002
|----------------------------------|---------------------------------|
| Položka        (ceny v Kč bez daně) JednCena  Množství CelkCena DPH|
|--------------------------------------------------------------------|
| měď motorová                          100.00    30 kg   3000.00 20%|
| hliníkový drát                         30.00    90 kg   2700.00 20%|
| celkem ...........................................      5700.00 Kč |
|                             |--------------------------------------|
| režim přenesení daň. povin. |    sazba  bez daně DPH       s daní  |
|                             | základní   5700.00 0.00   5700.00 20%|
|                             |--------------------------------------|
| k úhradě .........................................      5700.00 Kč |
|                                                                    |
| §92a Zákona o DPH, přenesení daňové povinnosti:Výši daně je povinen|
|      doplnit a přiznat plátce, pro kterého je plnění uskutečněno.  |
|                                                                    |
|                                                                    |
|                                                                    |
|                                                                    |
|                                              Razítko a podpis      |
|                                                                    |
|                                                                    |
|--------------------------------------------------------------------|

Při přenosu faktury do financí program do poznámky uvede „PDP Kód=5 Rozsah=120 kg“. Kód=5 značí zboží dle přílohy číslo 5 (odpad), rozsah je součet množství položek faktury.